瀘市府發(fā)〔2014〕54號

市級各部門,，市屬國有企業(yè)： 

《瀘州市市屬國有企業(yè)投資管理辦法》已經(jīng)市七屆人民政府第49次常務會審議通過,，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行,。

　　

瀘州市人民政府

　　2014年12月29日

瀘州市市屬國有企業(yè)投資管理辦法

第一章 總 則

第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責,，規(guī)范企業(yè)投資行為,，提高投資決策的科學性，有效防范投資風險,，根據(jù)《中華人民共和國公司法》,、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》,、《四川省省屬國有企業(yè)重大投資管理暫行辦法》,、《省屬國有企業(yè)投資管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合瀘州市實際,，制定本辦法,。 

第二條 本辦法適用于瀘州市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）或市級其他部門、機構（以下統(tǒng)稱主管部門）履行出資人職責的企業(yè)及其國有全資,、控股和具有實際控制權的企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）,。

第三條 本辦法所稱投資主要包括：

（一）股權投資：投資設立子企業(yè)、合資合作,、股權收購及對出資企業(yè)追加資本金等,；

（二）資產(chǎn)投資：基本建設、購置土地房屋等固定資產(chǎn)投資及無形資產(chǎn)投資等,；

（三）產(chǎn)業(yè)投資：投資產(chǎn)業(yè)項目,；

（四）其他投資。

第四條 企業(yè)投資活動和市國資委,、主管部門對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應當遵循以下原則：

（一）符合國家,、省、市產(chǎn)業(yè)政策和全市發(fā)展規(guī)劃,；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及公司章程,；

（三）突出主營業(yè)務、提升企業(yè)核心競爭力；

（四）突出效益優(yōu)先和可持續(xù)發(fā)展,；

（五）嚴格執(zhí)行投資管理制度和履行投資決策程序,。

第二章 投資監(jiān)管職責

第五條 市國資委或主管部門對履行出資人職責的企業(yè)投資行為依法行使以下職責：

（一）市國資委組織研究市級國有資本布局和結(jié)構調(diào)整；

（二）審核企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計劃,；

（三）對企業(yè)投資項目實行報告,、確認管理，其中對重大投資項目確認后請示市政府,；

（四）對企業(yè)投資情況進行統(tǒng)計,、分析，并由市國資委匯總,；

（五）對企業(yè)投資項目實施監(jiān)督檢查,；

（六）督促企業(yè)建立健全投資管理制度。

第六條 企業(yè)是投資行為的主體,，應履行以下職責：

（一） 建立健全投資管理制度,，加強投資管理；

（二） 負責發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計劃的制訂與執(zhí)行,；

（三）負責投資項目的可行性研究,；

（四）負責投資決策并承擔投資風險；

（五）組織開展投資項目后評價,；

（六）對下屬企業(yè)依法履行投資監(jiān)管職責,。

第三章 投資計劃管理

第七條 市國資委或主管部門對企業(yè)投資項目實施計劃管理，凡不在年度投資計劃內(nèi)的項目從嚴監(jiān)管,。企業(yè)年度投資計劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）年度重點投資業(yè)務領域,；

（二）年度總投資額、資金來源與構成,；

（三）投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容,、投資額、資金構成,、投資預期收益,、實施年限、年度計劃完成投資和實施進度等）,。

企業(yè)年度投資計劃中的投資項目應包括企業(yè)及下屬合并會計報表范圍內(nèi)企業(yè)的投資項目,。

第八條 企業(yè)應按下列要求報送年度投資計劃：

（一）企業(yè)應在每年3月底前將董事會（未建立董事會的為總經(jīng)理辦公會）審議通過的年度投資計劃報履行出資人職責的市國資委或主管部門備案。其中,，主管部門管理的企業(yè)報主管部門同時抄報市國資委,。

（二）市國資委或主管部門審查企業(yè)報送的年度投資計劃，除需要進行特別提示外,，一般不再回復,。

第九條 市國資委或主管部門建立企業(yè)投資統(tǒng)計分析制度,，企業(yè)應按照市國資委或主管部門要求定期報送投資計劃完成情況及分析報告。

（一）企業(yè)應于每年2月底以前將上年度投資計劃實施情況報告市國資委或主管部門,。每個季度結(jié)束后10日之內(nèi)報上季度投資實施情況表,。其中，主管部門管理的企業(yè)報主管部門同時抄報市國資委,。

（二）年度投資計劃實施情況報告應包括企業(yè)總體投資完成情況,、完成投資計劃比重、工程形象進度,、投資收益等。

第四章 投資項目管理

第十條 企業(yè)應專注于主營業(yè)務發(fā)展,，嚴格控制非主營業(yè)務投資,。企業(yè)對主營業(yè)務投資，須符合市委,、市政府經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和瀘州市國有經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃,。市國資委或主管部門所出資企業(yè)三級（含）以下子公司，原則上不對外投資,。

第十一條 企業(yè)投資必須經(jīng)過可行性研究,，重大投資項目企業(yè)要組織專家論證或咨詢機構評估，并應按照要求充分聽取企業(yè)法律顧問的法律意見,。企業(yè)所有投資項目必須經(jīng)過內(nèi)部決策程序作出決議,，并形成規(guī)范的會議紀要。

第十二條 企業(yè)投資項目決策要嚴格落實國有企業(yè)“三重一大”決策制度要求,。要嚴格按照《關于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》（中辦發(fā)〔2010〕17號）,、《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》（中辦發(fā)〔2009〕26號）等有關規(guī)定要求，做到依法,、科學,、民主決策。

第十三條 市國資委或主管部門對企業(yè)投資項目實行報告,、確認管理制度,，其中重大投資項目確認后請示市政府。主管部門確認企業(yè)投資項目同時抄送市國資委,。

（一）報告,。對實行報告管理的企業(yè)投資項目，由企業(yè)將項目有關情況報告市國資委或主管部門,，并提交項目相關材料,。市國資委或主管部門自收到報告之日起10個工作日內(nèi)未提出異議的，即視為無異議,，不予回復,。

（二）確認,。對實行確認管理的企業(yè)投資項目，市國資委或主管部門對企業(yè)請示確認的投資項目和提交的材料進行審核,，自收齊項目請示確認材料之日起15個工作日內(nèi),，作出書面回復。對于需要聘請專家論證或咨詢機構評估或者征求市級相關部門意見的,，經(jīng)專家論證或咨詢機構評估或市級相關部門提出意見后,，10個工作日內(nèi)作出書面回復。

（三）重大投資項目請示市政府,。對請示市政府的重大投資項目,，市政府收到報告后原則上20個工作日內(nèi)作出回復，市國資委或主管部門在收到市政府意見后5個工作日內(nèi)作出書面回復,。

第十四條 企業(yè)投資符合以下條件的,，須向市國資委或主管部門報告：

（一）年度投資計劃內(nèi)且不屬于需要確認的主業(yè)投資項目；

（二）市政府或市級有關部門指令性項目,。

第十五條 需要報告的投資項目應向市國資委或主管部門提交以下材料：

（一）項目報告文件（包括投資必要性,、項目情況、投資主體概況及項目實施周期,、投資估算,、效益分析、投資風險,、中介機構報告等）,；

（二）企業(yè)履行決策程序情況及有關文件；

（三）投資主體企業(yè)經(jīng)審計的最近一年的財務報告和最近一期的財務報表,。

第十六條 以下投資事項必須報市國資委或主管部門確認：

（一）主業(yè)投資項目有下列情形之一：

1. 單項投資額超過5000萬元（含）的,；

2. 單項投資額超過投資主體凈資產(chǎn)15%（含）的；

3. 投資主體資產(chǎn)負債率超過70%進行投資的,。

（二）非主業(yè)投資項目,、年度投資計劃外項目；

（三）境外投資項目,。

（四）需要請示市政府的項目,。

第十七條 需要確認的投資項目應當向市國資委或主管部門提交以下材料：

（一）項目確認請示文件（包括投資必要性、項目情況,、投資主體概況及項目實施周期,、投資估算、效益分析,、投資風險,、中介機構報告等）；

（二）項目可行性研究報告或有關專家咨詢論證意見（股權投資為投資分析報告或投資項目建議書）,；

（三）企業(yè)履行決策程序情況及有關文件,；

（四）股權投資項目的法律意見書,；

（五）合資合作方有關情況說明、工商登記資料和資信證明,，重要合作方盡職調(diào)查報告,；

（六）投資主體經(jīng)審計的最近一年的財務報告和最近一期的財務報表；

（七）資金來源說明,；

（八）已簽訂的合作意向書等相關契約文件,；

（九）市國資委或主管部門要求提供的其他材料。

第十八條 市國資委或主管部門對企業(yè)投資項目審核重點主要包括：

（一）符合國有資本布局和結(jié)構調(diào)整方向,；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略定位和發(fā)展規(guī)劃及年度投資計劃,；

（三）突出主營業(yè)務，提升企業(yè)核心競爭力,；

（四）具有相應的投資能力,；

（五）履行企業(yè)投資決策程序；

（六）選聘中介機構資質(zhì)符合相關要求,；

（七）投資風險評估與應對。

第十九條 企業(yè)投資項目在未向市國資委或主管部門報告或未獲書面確認前,，企業(yè)除開展可行性研究論證等前期工作外,，不得組織實施或者進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議,、文件,。

第二十條 確認后的項目，一年內(nèi)未實施或開工建設的,，企業(yè)應當向市國資委或主管部門申請延期或注銷,。未申請延期或注銷的，原確認文件自行作廢,。

第二十一條 對已經(jīng)確認和請示市政府同意的企業(yè)投資項目,，在實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序,，并及時向市國資委或主管部門報告,。市國資委或主管部門可根據(jù)具體情況，出具相關意見：

（一）對投資額變化超過30%或者資金來源及構成進行重大調(diào)整的,；

（二）項目公司的股權結(jié)構發(fā)生重大變化,，導致企業(yè)控制權轉(zhuǎn)移的；

（三）投資合作方嚴重違約,，損害出資人利益的,；

（四）市國資委或主管部門和企業(yè)認為需要報告的其他重大事項。

第五章 投資審批權限

第二十二條 單項主業(yè)投資額低于5000萬元且低于企業(yè)凈資產(chǎn)15%的投資項目,，由企業(yè)決定,。

第二十三條 以下投資項目報市國資委或主管部門決定：

（一）單項主業(yè)投資額5000萬元（含）至1億元的投資項目,，單項主業(yè)投資額為企業(yè)凈資產(chǎn)15%（含）至30%的投資項目；

（二）單項非主業(yè)投資額低于3000萬元且低于企業(yè)凈資產(chǎn)30%的投資項目,；

第二十四條 以下重大投資項目報市政府決定：

（一）單項投資額超過企業(yè)凈資產(chǎn)30%（含）的投資項目,；

（二）單項主業(yè)投資額超過1億元（含）的投資項目；

（三）單項非主業(yè)投資額超過3000萬元（含）的投資項目,；

（四）境外投資項目,。

單項投資額低于1億元的項目和境外單項投資額低于1000萬美元的項目，報市政府分管領導決定,；單項投資額在1億元（含）至3億元的項目和境外單項投資額在1000萬美元（含）至5000萬美元的項目,，經(jīng)市政府分管領導審核同意后報市政府主要領導決定；單項投資額在3億元（含）和境外單項投資額在5000萬美元（含）以上的項目,，報市政府常務會議決定,。

第六章 企業(yè)投資管理

第二十五條 企業(yè)應當建立健全投資管理制度，明確投資決策權責,，制定投資決策程序,，明確相應的管理機構，并報市國資委或主管部門備案,。企業(yè)要按照推行“三重一大”決策制度全程記實,、終身負責制度要求，對企業(yè)重大投資項目的投資決策基本程序情況,，特別是集體決策會議所決定的事項,、過程、參與人及其意見,、結(jié)論等內(nèi)容完整,、詳細記錄，并由參與人簽名后存檔備查,。

企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)負責投資管理機構的名稱,、職責，管理構架及相應的權限,；

（二）投資活動所遵循的原則,、決策程序和相應的定量管理指標；

（三）項目可行性研究和論證工作的管理,；

（四）項目組織實施中的招投標管理,、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；

（五）資產(chǎn)和股權投資項目實施與過程的管理,；

（六）項目后評價工作體系建設與實施的管理,；

（七）投資風險管理，重點是法律,、財務方面的風險防范措施,；

（八）責任追究制度,。

第二十六條 企業(yè)要加強對投資全過程的管理。投資項目要按規(guī)定確定項目負責人,，落實項目責任制,；企業(yè)基本建設、投資項目中的工程設計,、施工,、監(jiān)理、設備購置,、材料采購等,，都要按規(guī)定進行招投標或比價采購，禁止暗箱操作,、以權謀私等行為,；基本建設項目完成后應及時辦理竣工決算手續(xù)，委托中介機構進行全面審計,，并對項目進行后評價,；企業(yè)投資必須按規(guī)定進行財務會計核算，年度財務報告應單獨披露有關重大投資事項,。

第二十七條 企業(yè)要按規(guī)定加強投資項目涉及的資產(chǎn)評估管理,。企業(yè)需要報告的投資項目及經(jīng)營管理涉及的資產(chǎn)評估項目，由企業(yè)負責備案,；企業(yè)需要確認的投資項目涉及的資產(chǎn)評估項目報市國資委或主管部門核準或備案。

第七章 監(jiān)督檢查與責任追究

第二十八條 市國資委或主管部門加強對企業(yè)投資項目的實施過程及企業(yè)對投資項目后評價情況進行監(jiān)督檢查,。

（一）對已履行報告,、確認和請示市政府的企業(yè)投資項目，采取抽查的方式進行監(jiān)督檢查,。

對檢查中發(fā)現(xiàn)與報告,、確認和請示市政府的項目有重大差別而企業(yè)未報告的，市國資委或主管部門可以要求企業(yè)限期整改,。

（二）企業(yè)須在接到限期整改通知后,，按通知要求進行整改，并將整改結(jié)果報告市國資委或主管部門,。

第二十九條 企業(yè)對投資項目實施后評價管理,，不斷總結(jié)經(jīng)驗，提高投資管理水平,。企業(yè)對經(jīng)市國資委或主管部門確認和請示市政府的投資項目的后評價報告,，應及時報告市國資委或主管部門。

第三十條 企業(yè)實施本辦法的情況,、市國資委或主管部門對企業(yè)投資檢查結(jié)果和企業(yè)整改結(jié)果與企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核掛鉤,，作為企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核的重要內(nèi)容,。

第三十一條 企業(yè)應對所有上報材料內(nèi)容的真實性和合法合規(guī)性負責。企業(yè)以拆分項目,、提供虛假材料等不正當手段取得確認文件的,，市國資委或主管部門將撤銷對該項目的確認，并追究有關人員的責任,。

第三十二條 強化企業(yè)投資主體責任,，建立完善投資項目科學決策和投資責任追究機制。對于投資額度變化超過30%且未經(jīng)市國資委或主管部門確認的項目,，企業(yè)須進行自查,，并提出整改措施，市國資委或主管部門依據(jù)相關規(guī)定追責,。對企業(yè)不按“三重一大”決策規(guī)定集體決策,、對風險提示不予重視或存在違反本管理辦法規(guī)定的其他行為，未造成國有資產(chǎn)損失的,，市國資委或主管部門可責令其限期糾正,、通報批評；致使國有資產(chǎn)遭受損失或造成其他嚴重后果的,，依照《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》（中辦發(fā)〔2009〕26號）,、《瀘州市市屬國有企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》（瀘國資委發(fā)〔2010〕207號）等規(guī)定，予以相應處理,，直至追究法律責任,。

第八章 附 則

第三十三條 本辦法所稱的主業(yè)，是指由企業(yè)章程明確的主要經(jīng)營業(yè)務,；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務,。

第三十四條 本辦法與上市公司和銀行業(yè)金融機構投資管理規(guī)定不一致的，按上市公司和銀行業(yè)監(jiān)督管理相關規(guī)定執(zhí)行,。

第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行,，有效期五年?！稙o州市市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理實施辦法》（瀘國資發(fā)〔2006〕226號）,、《瀘州市人民政府關于加強市屬國有企業(yè)重大投資管理的通知》（瀘市府發(fā)〔2013〕22號）同時廢止。

第三十六條 各縣區(qū),、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)可參照本辦法執(zhí)行,。